概要
当社の内部統制支援サービスは、豊富な経験と実績にもとづいたノウハウをKICK(Kleta Internal Control Knowledge)として体系化しました。
当社のプロフェッショナルスタッフがお客様の多様なニーズに迅速に対応いたします。
また、本サービスの一部を音声コンテンツとして無料配信しています。
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サービス内容詳細
内部統制トレーニング(KICK-Trainer)
クレタ・アソシエイツの内部統制トレーニングサービスは、トップマネジメントから一般従業員まですべての階層に向けて、制度の趣旨を正しく反映した高品質で実践的なトレーニングプログラムをご提供します。
| カリキュラム |
概要 |
期間 |
費用 |
備考 |
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| ・ |
トップマネジメント向け |
| ・ |
会社法、金融商品取引法における内部統制の概要 |
| ・ |
経営層の内部統制に対する取組のレクチャーを実施する
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2.0h |
\35,000/人 |
・オンサイト開催 |
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| ・ |
一般従業員向け |
| ・ |
内部統制の概要、日々の業務における内部統制の考え方や取組み関するレクチャーを実施する |
| ・ |
自社の内部統制の現状とあるべき方向性について小グループによるディスカッションを行う |
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3.0h |
\25,000/人 |
・オンサイト開催
・公開講座 |
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| ・ |
内部統制実務担当者向け |
| ・ |
実施基準＆システム管理基準追補版をベースに、実務的な内部統制対応の方法についてレクチャー＆ワークショップを実施する（全社的統制、評価範囲検討、決算財務プロセス、その他業務プロセス、IT統制） |
| ・ |
経営層の内部統制に対する取組のレクチャーを実施する |
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14.0h
(2日間)
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\98,000/人 |
・オンサイト開催
・公開講座 |
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| ・ |
IT部門責任者・担当者向け |
| ・ |
システム管理基準追補版をベースに、実務的なIT統制整備の方法に関するレクチャー実施 |
| ・ |
アドバンストカリキュラムのうち、IT統制エリアのみのコース |
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3.0h |
\25,000/人 |
・オンサイト開催
・公開講座 |
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カリキュラム詳細（ベーシック）
| ベーシックA |
| 1．内部統制の必要性 |
| ・内部統制報告制度の整備の歴史 |
| ・内部統制の基準策定状況 |
| ・内部統制関連法規の概要 |
| 2．内部統制とは |
| ・定義 |
| ・目的 |
| ・基本的要素およびそれらの関連 |
| ・内部統制基準・実施基準の概要 |
| ・内部統制の限界について |
| ・その他関連文書の概要 |
| 3．内部統制報告活動の実際 |
| ・活動の仕組み |
| ・全社的内部統制の評価 |
| ・業務プロセスの評価(文書化・整備状況の評価・運用状況の評価) |
| ・IT統制の評価 |
| 4．内部統制への日々の取り組み |
| ・トップマネジメントが意識すべきこと |
| ・従業員と共有すべき内部統制整備の取り組みにあたっての意識付け |
| ・プロセスチェックリスト |
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| ベーシックB |
| 1．内部統制の必要性 |
| ・内部統制報告制度の整備の歴史 |
| ・内部統制の基準策定状況 |
| ・内部統制関連法規の概要 |
| 2．内部統制とは |
| ・定義 |
| ・目的 |
| ・基本的要素およびそれらの関連 |
| ・内部統制基準・実施基準の概要 |
| ・内部統制の限界について |
| ・その他関連文書の概要 |
| 3．内部統制報告活動の実際 |
| ・活動の仕組み |
| ・全社的内部統制の評価 |
| ・業務プロセスの評価(文書化・整備状況の評価・運用状況の評価) |
| ・IT統制の評価 |
| 4．内部統制への日々の取り組み |
| ・日々の業務における内部統制 |
| ・現業部門における内部統制の例 |
| ・プロセスチェックリスト |
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カリキュラム詳細（アドバンスト）
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| 1．内部統制の必要性 |
| ・ |
全社的統制の概念、全社的統制の評価の進め方、全社的統制のスコアリング・重要課題の識別、全社的統制の文書化、全社的統制の整備・運用状況評価、全社的統制の改善、監査人とのディスカッション、グループ会社への展開 |
| ・ |
★WS1 演習：全社的統制の評価 |
| 2．決算・財務報告プロセスの評価 |
| ・ |
決算・財務報告プロセスの特徴、決算・財務報告プロセスの評価対象、決算・財務報告プロセスの評価方針、全社的統制－決算・財務報告プロセス、決算・財務報告プロセスの文書化 |
| ・ |
★WS2-1 演習：決算・財務報告プロセスの文書化 |
| ・ |
決算・財務報告プロセスの整備状況評価、決算・財務報告プロセスの運用状況評価 |
| ・ |
★WS2-2 演習：決算・財務報告プロセスの整備状況評価・運用状況評価 |
| 3．その他業務プロセスの評価 |
| ・ |
評価範囲の決定プロセス ■評価範囲の決定における留意点 |
| ・ |
★WS3-1 演習：評価範囲の検討 |
| ・ |
文書化の流れ(パイロット作成～全社への展開) ■文書化における留意点、業務記述書の作成、RCMの作成－コントロールの設計、文書化のゴール、整備状況評価の流れ、整備状況評価の進め方、ウォークスルーのポイント |
| ・ |
★WS3-2 演習：その他業務プロセスの整備状況の評価 |
| ・ |
運用状況評価の流れ、運用状況評価の進め方、サンプリングの考え方、運用状況評価のシナリオ |
| ・ |
★WS3-3 演習：その他業務プロセスの運用状況の評価 |
| 4．内部統制報告書作成・不備の改善 |
| ・ |
内部統制の有効性の評価、内部統制報告書の作成、評価結果について |
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| 5．IT統制の評価 |
| ・ |
ITへの対応、「ITの統制」のための統制活動、2つの統制活動の関係、統制上の要件の相互関係、内部統制とIT統制の目標の関係、業務プロセスとIT統制との関係、ITを利用した内部統制の評価の流れ、IT統制の評価技法の例、ITに係る内部統制の有効性の判断、全社的なIT統制に関する評価項目の例、ITに係る全般統制に関する評価項目の例、ITに係る業務処理統制に関する評価項目の例、システム管理基準・追補版、IT委員会研究報告第35号 |
| ・ |
★WS5 演習：IT統制の評価 |
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内部統制コーチング（KICK-Coach)
内部統制整備・構築プロジェクトの各フェーズにおいて、お客様サイドに立って「プロジェクトマネジメント支援」「主要局面でのアドバイザリ」「各種マテリアル提供」等の側面支援サービスをご提供します。
あくまで社内主導で内部統制整備を推進できるよう、知識の移転と実務サポートに徹したサービスです。弊社コンサルタントをお客様専用の「社内コーチ」としてご活用ください。
【費用】
お客様の状況に応じて個別にご相談
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内部統制評価支援（KICK-Assess)
内部統制評価フェーズにおいて、特にノウハウが必要な整備評価および運用評価のご支援を行います。
内部統制実務に精通した弊社コンサルタントが「評価の進め方レクチャー」「実際の評価セッションの進行」「評価マテリアルの提供」等を通じて、整備状況評価や運用状況評価作業における適切なアドバイスをご提供します。
お客様側の体制に応じ、内部監査部門や内部統制推進部門と連携することも可能です。
【費用】
お客様の状況に応じて個別にご相談
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IT統制 アクティベートプログラム(KICK-ITCAP)
日本の内部統制報告制度では、特に「ITへの対応」を謳う点で独自色があります。
ほとんどの業務がITを抜きにして成り立たない状況のなか、内部統制報告制度 への対応の要請は「業務」「IT」の両面から進める必要があります。
クレタ・アソシエイツのIT統制アクティベートプログラム(KICK-ITCAP)は、
内部統制制度対応準備中のお客様のうち、特に要員が足りない小～中規模企業やグループ子会社などのお客様に向け、手厚いコンサルティングによらず社内主導で IT統制整備を推進できるワークプログラムとマテリアルをご提供します。
本プログラムは「内部統制基準」「内部統制実施基準」 「システム管理基準追補版」
に完全準拠したオリジナルプログラムです。
| マテリアル名 |
内容 |
| ワークプログラム |
| ・ |
IT統制の作業ステップごとに作業内容・終了条件・作成するアウトプットを規定 |
| ・ |
ステップを進めることで容易にIT統制の導入が可能 |
| ・ |
「内部統制基準」「システム管理基準追補版」に完全準拠し、IT全社的統制、IT全般統制、IT業務処理統制の構築をカバー |
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スケジュール
テンプレート
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ワークプログラムにもとづき、構築スケジュールのテンプレートを提供 |
| ・ |
お客様の状況に合わせたカスタマイズが可能
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各種アウトプット
サンプル |
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ワークプログラムで規定されたアウトプットのサンプルテンプレートを提供 |
| ・ |
お客様の状況に合わせたカスタマイズが可能 |
| ・ |
実績と経験を踏まえた使いやすいアウトプットを作成可能 |
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内部統制トレーニング(KICK-Trainer)
内部統制コーチング（KICK-Coach)
内部統制評価支援（KICK-Assess)
IT統制 アクティベートプログラム(KICK-ITCAP)